В СМИ прошла новость, что с 1 сентября т.г. граждане РФ смогут оформить налоговый вычет за страхование жизни по договорам, заключенным с 1 января 2025 года.
Разбираемся, относится ли это к ипотеке, где зачастую оформляется страхование жизни.
Гипотетически, вроде бы да. Но есть нюансы.
Наличие полиса страхования жизни еще не гарантирует право на вычет. Должны быть соблюдены конкретные условия договора, а именно:
Вы сами оплатили полис.
Если страховку за вас погасил банк или кто-то другой — права на вычет нет. Кстати, коллективная страховка тут не подойдет.
Договор добровольного страхования жизни.
Речь именно о риске смерти или дожития, а не о других видах защиты (например, от потери работы).
Срок договора от 5 лет.
Многие ипотечные страховки оформляют на год с ежегодным продлением — такой вариант не подойдет. Но, если страховой договор заключен не менее, чем на 5 лет м ежегодной оплатой, право на вычет есть. Вы подаете на вычет за каждый календарный год, в котором вы уплатили страховой взнос.
Выгодоприобретатель. Им должен быть не банк.
Для вычета нужно, чтобы при страховом случае выплату получили вы, ваш супруг, дети или родители. Если в договоре выгодоприобретателем указан банк (что типично для ипотеки, где страховка защищает кредит), права на вычет НЕТ. Но, если страховая сумма превышает остаток долга перед банком и разница идет заемщику или наследникам, то в этой части заемщик или его наследники становятся выгодоприобретателями и гипотетически получить вычет можно.
Есть доход и уплачен НДФЛ.
Вы должны быть налоговым резидентом и платить налог с доходов.
Не забываем, что государство устанавливает общий лимит для всех социальных вычетов (лечение, обучение, страхование, фитнес) — 150 000 рублей в год. То есть даже если вы потратили на страховку больше, в расчет в совокупности пойдёт только 150 000. От этой суммы и считают возврат (13%, 15% или 22% в зависимости от вашей ставки НДФЛ).
Если у вас комплексный полис (где в одном документе «смешаны» страхование жизни, имущества, титула), нужно взять у страховой компании справку, где отдельно выделена сумма взноса именно за риск жизни. Аналогично в случае, если страховая сумма выше остатка долга по ипотеке, нужна справка по страховому взносу на эту разницу. Сделает ли это страховая компания? Вопрос…
#полезное #налоги #налоговыйвычет #страхование #ипотека #недвижимость @ipotekahouse